Sådan rapporterer du moms i SKAT som webshop

For en webshop er momsindberetning langt mere kompleks end for en almindelig dansk virksomhed: du har salg i flere kanaler, til flere lande, med forskellige momssatser, plus eventuelle refunderinger og kreditnotaer. Denne guide gennemgår hvordan du rapporterer korrekt.

De to typer momsindberetning

Som dansk webshop har du typisk to indberetninger:

1. Dansk momsangivelse

• Frekvens: Månedligt eller kvartalsvis afhængig af omsætning
  • Under 5 mio kr omsætning: kvartalsvis
  • 5-50 mio kr: månedligt
  • Over 50 mio kr: månedligt (med yderligere krav)
• Hvad: Alt dansk salg (B2C og B2B) plus B2B-EU
• Hvor: TastSelv Erhverv på skat.dk

2. OSS-rapport (hvis du er OSS-registreret)

• Frekvens: Kvartalsvis
• Hvad: Distancesalg til private kunder i andre EU-lande
• Hvor: Via TastSelv Erhverv

Læs Hvad er OSS-rapport, og hvornår skal du indberette? for OSS-detaljer.

Strukturen i den danske momsangivelse

Den danske momsangivelse indeholder følgende felter (alle i DKK):

Trin-for-trin: Sådan udfylder du

Trin 1: Saml tallene

Du har brug for følgende tal fra din bogføring for indberetningsperioden:

• Total brutto-salg DK (eks. moms)
• Total moms opkrævet (på dansk salg)
• Total eksport (uden moms)
• Total B2B-EU-salg (reverse charge, uden moms)
• Total købsmoms (fradragsberettiget)

Bookify trækker disse tal direkte fra din bogføring i Billy/e-conomic/Dinero.

Trin 2: Log ind på TastSelv Erhverv

Gå til skat.dk → Log på → TastSelv Erhverv. Vælg din virksomhed.

Trin 3: Vælg "Momsangivelse"

Klik på den aktuelle periode (typisk vist som "Q1 2026" eller "marts 2026"). Indtast tal i de relevante felter.

Trin 4: Verificér og indsend

Tjek totalerne én gang til. TastSelv viser dig "tilsvar" eller "godtgørelse" — det beløb du skylder SKAT eller får tilbage.

Trin 5: Betal eller modtag

• Tilsvar: Betal via TastSelv inden fristens udløb (typisk 14 dage)
• Godtgørelse: Pengene udbetales typisk inden 21 dage

Fristen er KRITISK

Momsindberetning skal være indsendt senest:

• Kvartalsvis: Senest 1 måned + 1 dag efter periodens udløb
  • Q1 (jan-mar): senest 1. maj
  • Q2 (apr-jun): senest 1. august
  • Q3 (jul-sep): senest 1. november
  • Q4 (okt-dec): senest 1. februar (året efter)
• Månedlig: Senest den 25. i måneden efter

Forsinkelse koster — SKAT kan pålægge gebyr og rente. Gentagne forsinkelser kan udløse skattekontrol.

Klassiske fejl ved momsindberetning

Fejl 1: Glemte refunderinger og kreditnotaer

Refunderinger reducerer omsætningen — og dermed momsen. Hvis du ikke fratrækker refunderinger, indberetter du for høj moms.

Sådan undgår du det: Brug et system der automatisk tracker kreditnotaer (læs hvorfor).

Fejl 2: Forkert handling af EU-salg

Hvis du har EU-salg som B2C, skal det med på OSS-rapporten — IKKE på den danske momsangivelse. Hvis du blander dem, indberetter du moms til SKAT som ikke er deres.

Fejl 3: Misforstå B2B-EU vs eksport

• B2B-EU med gyldigt VAT-nummer: indberettes i felt C (reverse charge)
• Eksport til ikke-EU: indberettes i felt B
• Hvis du blander, bliver kontrollen ulogisk

Fejl 4: Glemme købsmoms

Du har fradragsret for moms på indkøb og udgifter (Bookify-abonnement, Shopify, marketing, kontorartikler osv.). Hvis du ikke trækker købsmoms fra, betaler du for meget.

Hvordan Bookify hjælper

Bookify klargør momsindberetningen for dig:

1. Henter tal direkte fra Billy/e-conomic/Dinero
2. Splitter pr. kategori — DK, B2B-EU, B2C-EU (til OSS), eksport
3. Beregner totalfelter — udgående, indgående, tilsvar
4. Genererer rapport klar til indtastning i TastSelv
5. Kontrol-tjek — flagger inkonsistenser før indberetning

Du indtaster tallene i TastSelv (eller bruger SKAT's API hvis du har den setup) og betaler.

Hvad hvis du har lavet en fejl tidligere?

Hvis du opdager en fejl i en tidligere indberetning:

• Inden for 6 måneder: Korriger via TastSelv "Korrektion til momsangivelse"
• Mere end 6 måneder: Kontakt SKAT for guidance
• Mistanke om bevidst fejl: Få revisor til at hjælpe — selvanmeldelse giver typisk mildere straf end at blive opdaget

Konklusion

Momsindberetning er ikke kompleks i sig selv — men det kræver præcise tal, som forudsætter en velkonfigureret bogføring. Med automatiseret bogføring (som Bookify) er indberetningen et 15-minutters arbejde pr. kvartal.

Læs også Sådan undgår du de 5 mest almindelige momsfejl for at undgå de klassiske fælder.